Quando se fala em previdência privada, duas siglas surgem com frequência: PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). Apesar de parecidos à primeira vista, eles têm finalidades, regras fiscais e estratégias de uso bastante diferentes.
A escolha entre um e outro pode impactar tanto o seu bolso quanto o seu planejamento sucessório.
PGBL na previdência privada: dedução no Imposto de Renda
O PGBL é mais indicado para quem declara o IR no modelo completo e contribui para o INSS ou outro regime oficial de previdência.
Principais características:
● Permite deduzir até 12% da sua renda bruta tributável na declaração do IR.
● A tributação no resgate incide sobre o valor total acumulado (capital + rendimento).
● Pode ser vantajoso para quem busca economia fiscal no presente, aceitando pagar mais imposto no futuro (no momento do resgate).
Exemplo:
Se você ganha R$ 200 mil por ano, pode investir até R$ 24 mil em PGBL e abater isso da base de cálculo do IR. Na prática, pode significar uma restituição maior ou uma redução no imposto a pagar.
VGBL na previdência privada: tributação só sobre os rendimentos
O VGBL é indicado para quem declara no modelo simplificado ou não contribui para o INSS (como autônomos com planejamento fiscal alternativo, empresários e investidores).
Principais características:
● Não permite dedução na base do IR.
● A tributação no resgate incide somente sobre os rendimentos, o que tende a ter uma carga tributária menor ao longo do tempo.
● Pode ser mais eficiente para quem já tem a renda protegida e busca um veículo de acumulação com baixa tributação futura.
Exemplo:
Se você investiu R$ 100 mil e teve R$ 20 mil de rendimento, o imposto incidirá apenas sobre os R$ 20 mil, e não sobre os R$ 120 mil totais.
Sucessão sem inventário na previdência privada PGBL e VGBL
Tanto o PGBL quanto o VGBL permitem a indicação de beneficiários — e, por isso, os valores investidos não entram no inventário, sendo pagos diretamente ao(s) indicado(s) após o falecimento do titular.
Isso garante:
● Rapidez na transmissão dos recursos.
● Ausência de custos de inventário sobre esse montante.
● Privacidade (não é preciso abrir o conteúdo publicamente).
Qual faz mais sentido para você?
PGBL é melhor para quem declara o IR no modelo completo; deseja economizar no IR anual; e aceita pagar imposto sobre o total no futuro.
VGBL é melhor para quem usa o modelo simplificado; prefere pagar imposto apenas sobre o rendimento; busca eficiência sucessória e acumulação de longo prazo.
IOF sobre PGBL e VGBL: o que muda a partir de 2026
Por meio de decreto presidencial restabelecido pelo STF em julho de 2025, o governo federal determinou que, a partir de 2026, haverá uma alíquota adicional de IOF de 5% sobre aportes em VGBL que excedam R$ 600 mil por ano.
Seu plano, seu perfil: como decidir entre PGBL e VGBL
Entender as diferenças entre previdência privada PGBL e VGBL permite tomar decisões mais conscientes e alinhadas ao seu perfil fiscal, à sua renda e aos seus objetivos futuros.
Planejar sua aposentadoria e sucessão com base nessas informações pode gerar economia, segurança e agilidade em momentos importantes da vida.
Se você deseja analisar qual plano faz mais sentido para sua realidade, conte com a equipe do J Legal Team. Atuamos com planejamento patrimonial e fiscal, sempre com foco estratégico e soluções personalizadas para cada fase da vida.
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